Algemene heffingskorting, arbeidskorting en meer — duidelijk uitgelegd met bedragen en voorbeelden.
Onafhankelijk
Geen provisie
Dagelijks bijgewerkt
100% gratis
Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting die je betaalt. In 2026 zijn de twee belangrijkste de algemene heffingskorting (voor vrijwel iedereen) en de arbeidskorting (voor wie werkt). Samen kunnen deze kortingen je belasting met enkele duizenden euro's per jaar verlagen. Hoeveel je precies krijgt, hangt af van je inkomen: hoe meer je verdient, hoe verder de kortingen worden afgebouwd.
Welke heffingskortingen zijn er?
Nederland kent een tiental heffingskortingen. Welke voor jou gelden, hangt af van je persoonlijke situatie: of je werkt, kinderen hebt, de AOW-leeftijd hebt bereikt of een uitkering ontvangt. Hieronder de belangrijkste op een rij.
Heffingskorting
Voor wie?
Kern
Algemene heffingskorting
Vrijwel iedere belastingplichtige
Basiskorting die inkomensafhankelijk wordt afgebouwd boven een drempelinkomen.
Arbeidskorting
Iedereen met inkomen uit werk (loon of winst)
Loont werken; loopt eerst op met het inkomen en bouwt daarna weer af.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK)
Werkende ouders met een jong kind
Extra korting voor de minstverdienende partner of alleenstaande ouder met een kind tot 12 jaar.
Ouderenkorting
AOW-gerechtigden
Extra korting voor wie de AOW-leeftijd heeft bereikt, afhankelijk van het inkomen.
Jonggehandicaptenkorting
Wajong-gerechtigden
Vaste korting voor wie recht heeft op een Wajong-uitkering.
De algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting is de basiskorting waar bijna iedere belastingplichtige recht op heeft. Tot een bepaald drempelinkomen krijg je het maximale bedrag. Verdien je meer dan die drempel, dan wordt de korting met een vast percentage per euro afgebouwd, totdat de korting bij hogere inkomens vrijwel volledig is verdwenen.
Die afbouw is belangrijk om te begrijpen, want hij verhoogt je effectieve belastingdruk. Over elke euro die je boven de drempel verdient, verlies je namelijk een stukje korting. Daardoor kan je marginale druk — de belasting over je laatst verdiende euro — flink hoger uitvallen dan het schijftarief van rond de 37%.
Rekenvoorbeeld
Twee werknemers met hetzelfde brutoloon kunnen een verschillend nettoloon overhouden als de één een tweede baan heeft. Bij twee werkgevers wordt de loonheffingskorting vaak dubbel toegepast, waardoor je bij de aangifte moet bijbetalen. Laat de heffingskorting daarom maar bij één werkgever toepassen.
De arbeidskorting
De arbeidskorting is bedoeld om werken aantrekkelijker te maken. Je hebt er recht op zodra je inkomen uit werk hebt — als werknemer of als ondernemer. Het bijzondere aan de arbeidskorting is het verloop: bij lage inkomens loopt de korting op naarmate je meer verdient, bereikt rond een middeninkomen een maximum, en bouwt daarna weer af.
Voor zzp'ers wordt de arbeidskorting berekend over de winst uit onderneming, ná aftrek van de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Wil je precies zien wat je netto overhoudt, gebruik dan onze bruto-netto calculator of de zzp-calculator.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK)
Werkende ouders met een kind jonger dan 12 jaar kunnen recht hebben op de inkomensafhankelijke combinatiekorting. De korting is bedoeld voor de minstverdienende partner of voor een alleenstaande ouder die werkt en de zorg voor een jong kind combineert met betaald werk. Het bedrag loopt op naarmate het arbeidsinkomen stijgt, tot een maximum.
Heb je jonge kinderen en gebruik je kinderopvang? Controleer dan ook of je recht hebt op kinderopvangtoeslag via onze toeslagen-pagina. De IACK en de kinderopvangtoeslag staan los van elkaar — je kunt beide ontvangen.
Zo haal je het maximale eruit
1. Pas de loonheffingskorting bij één werkgever toe
Heb je meerdere banen of een baan naast een uitkering? Laat de heffingskorting maar op één inkomen toepassen, anders moet je bij de aangifte vaak bijbetalen.
2. Benut aftrekposten om afbouw te beperken
Aftrekposten zoals de hypotheekrenteaftrek verlagen je belastbaar inkomen. Daardoor val je soms onder een afbouwgrens en behoud je meer heffingskorting.
3. Controleer je voorlopige aanslag
Verandert je inkomen in de loop van het jaar, pas dan je voorlopige aanslag aan. Zo voorkom je een verrassing bij de definitieve belastingaangifte.
Veelgestelde vragen
Geldkenner.nl redactie · bijgewerkt . De genoemde bedragen en grenzen zijn indicatief; raadpleeg voor je persoonlijke situatie altijd de Belastingdienst of een financieel adviseur.